Uitgangspunt bij een bedrijfsoverdracht is het streven naar een zo hoog mogelijke netto-opbrengst. Die opbrengst kan onder meer de vorm hebben van contanten, vorderingen, winstrechten (een percentage van de winst) en lijfrenten. Fiscale claims kunnen bij de overdracht een rol spelen en zullen dan ook moeten meewegen. Door een gerichte financiële planning kan vaak een aanzienlijk hogere netto-opbrengst worden gerealiseerd. Wel moet worden opgemerkt dat een hogere opbrengst niet altijd relevant is, met name bij overdrachten in de familiesfeer.

In het adviestraject kunnen de volgende fasen onderscheiden worden:

1. voorsorteren

Bij het voorsorteren wordt de onderneming verkoopklaar gemaakt. Daarbij inventariseren wij de sterke en zwakke punten van uw onderneming. Hoe krachtig is de organisatie? Hoe stabiel is uw omzet? Hoe ziet uw debiteurenbeleid er uit? Hoe is uw personeelsbestand samengesteld? Is uw onderneming geheel of gedeeltelijk van u afhankelijk? Dat alles is van invloed op de waarde van uw onderneming en daarmee op de omvang van de verkoopprijs.

Meestal heeft u al een opvolger op het oog. Voor zover dat nog niet het geval is, onderzoeken wij of er een mogelijke bedrijfsopvolger in uw nabije kring is: Een familielid, een werknemer, een klant of een leverancier. Is dat niet zo, dan gaan wij na of er buiten deze kring potentiële kopers te vinden zijn.

Tot slot onderzoeken wij uw wensen voor ná de bedrijfsoverdracht: wilt u nog aanblijven in de onderneming, of gaat u met pensioen? Soms is het de wens van de koper, dat de verkoper nog tijdelijk betrokken blijft bij de onderneming, om de slagingskans van de overdracht te vergroten.

2. optimaliseren (fiscale) structuur bedrijfsopvolging

Wij bekijken of uw bedrijfsstructuur de beste is voor de bedrijfsopvolging (zie ook onder ‘Herstructureringen’). Als dat tijdig gebeurt, kan de meest optimale en flexibele structuur worden opgezet. Daarmee zijn, bij de daadwerkelijke overdracht, aanzienlijke fiscale voordelen te behalen.

3. inkomens- en vermogensplanning na opvolging

Bij de overdracht komt er meestal een bedrag in contanten beschikbaar. Dat is een uitstekend moment om uw financiële situatie te beoordelen. Dat is van belang om te kunnen bepalen of de verkoopopbrengst voldoende is om van te kunnen leven. Daarbij betrekken wij ook de andere aanwezige oudedagsvoorzieningen (pensioen, lijfrente, kapitaalverzekering en ander vermogen) en adviseren wij of optimalisatie van die voorzieningen nog wenselijk en mogelijk is.

4. estate planning (vermogensplanning om erfbelasting te besparen)

Estate planning is de vermogensoverheveling van personen naar hun erfgenamen. Het is gericht op het beperken van toekomstig verschuldigde erfbelasting voor diegenen, die van u erven. Op die manier zorgen wij ervoor, dat uw vermogen –fiscaal- zo vriendelijk mogelijk op hen overgaat.

Besparing op erfbelasting is echter niet het enige waarmee u rekening moet houden; u wilt immers dat u en uw partner voldoende financiële ruimte hebben. Er moeten dan ook verantwoorde keuzes worden gemaakt. Dat maakt het noodzakelijk, dat de voor- en nadelen van vermogensoverheveling duidelijk in kaart worden gebracht.

Ook in het kader van bedrijfsopvolging kan estate planning een rol spelen. In het testament kan de toekomstige erflater bepalen wie zijn onderneming mag voortzetten. Dat kan toekomstige onenigheid voorkomen. Bovendien kunt u uw wensen en behoeften vastleggen met betrekking tot andere zaken, zoals bewindvoering, voogdij over minderjarige kinderen en het aanstellen van een executeur.

Voor een ondernemer is een testament eigenlijk een must!